Convergencias teóricas en la clasificación de los riesgos empresariales y la caracterización de la consecuencia
DOI:
https://doi.org/10.22267/rtend.252602.275Palabras clave:
clasificación, consecuencias, empresa, Enterprise Risk Management, riesgoResumen
Introducción: La gestión del riesgo en el ámbito empresarial ha evolucionado significativamente, pero aún enfrenta el desafío de contar con una clasificación de riesgos unificada y coherente. Esta falta de homogeneidad obstaculiza la aplicación efectiva de estrategias de mitigación y la comunicación entre diferentes stakeholders. Objetivo: Esta investigación propone una nueva forma de clasificar los riesgos empresariales, aportando un marco teórico novedoso para el Enterprise Risk Management (ERM). Metodología: Se realizó un contraste epistemológico y praxeológico mediante una revisión exhaustiva de la literatura académica y las prácticas empresariales actuales en gestión de riesgos. Este análisis permitió identificar factores de convergencia conceptual y desentrañar inconsistencias en las taxonomías de riesgo existentes. Resultados: Se determinó que los riesgos internos pueden agruparse en tres ámbitos clave: estratégico, financiero y operativo. La consecuencia no debe considerarse una variable de clasificación, sino un constructo de diversas variables. Conclusiones: La distinción entre el ámbito del riesgo y sus consecuencias, permite una identificación, evaluación y gestión más precisa. Esta propuesta contribuye a estandarizar la gestión de riesgos empresariales, al distinguir entre el ámbito del riesgo y sus consecuencias. Este modelo mejora la identificación y gestión del riesgo, reduce la ambigüedad conceptual y fortalece la capacidad organizacional para enfrentar la incertidumbre.
Descargas
Citas
(1) Adams, G. (1994), What is compliance? Journal of Financial Regulation and Compliance, 2(4), 278-285. https://doi.org/10.1108/eb024816
(2) Ander, E. (1995). Técnicas de investigación social. Lumen.
(3) ASIS International. (2015). Risk Assessment Standard ANSI/ASIS/RIMS/RA.1-2015. International. https://webstore.ansi.org/preview-pages/ASIS/preview_ANSI+ASIS+RIMS+RA.1-2015.pdf?srsltid=AfmBOooKfnql9LfszTzC0JrJwns5Jk05_6rV7d6TxQqyknaj47ZjnluL
(4) Aven, T. (2011). A risk concepto aplicable for both probabilistic and non- probabilistic perspective. Safety Science, 49(8–9), 1080-1086. https://doi.org/10.1016/j.ssci.2011.04.017
(5) Behar, E. (2015). Pony Malta, ‘Pony Muerto’ y el poder de las Redes Sociales. https://www.dinero.com/opinion/columnistas/articulo/pony-malta-poder-redes-sociales-para-generar-rumores-contra-marcas/214549
(6) Brashear, J. P. & Jones, J. W. (2010). Risk Analysis and management for critical asset protection (racmcap plus). ASME Innovative Technologies Institute, LLC, Washington, 2, 1-14. https://doi.org/10.1002/9780470087923.hhs003
(7) Bravo, O. y Sánchez, M. (2012). Gestión Integral de Riesgos, (Tomo I). Icontec. https://books.google.com.co/books/about/Gesti%C3%B3n_integral_de_riesgos.html?id=gnv-tgAACAAJ&redir_esc=y
(8) Bromiley, P., McShane, M. & Rustambekov, E. (2014). Enterprise Risk Management: Review, Critique and Research Directions. Long Range Planning. http://dx.doi.org/10.2139/ssrn.2376261
(9) Bromiley, P., McShane, M., Nail, A. & Ristambekov, E. (2015). Enterprise risk management: review, critique and research directions. Long Range Planning, 48(4), 265-276. https://doi.org/10.1016/j.lrp.2014.07.005
(10) Bula, P. (2014). Strategic Risk in Company Activities - methodological approach. In J. Teczke, P. Bula, & V. Grosu, Management Science in Transition Period in (pp. 117 - 130). Cracow University of Economics. https://ibn.idsi.md/sites/default/files/imag_file/117-130_1.pdf
(11) Caracol Radio. (2017). Capturas destapan caso de secuestro y extorsión en La Riviera. http://caracol.com.co/radio/2017/08/03/judicial/1501780618_058492.html
(12) CNN. (2014). La camiseta de Zara y 11 productos que han sido retirados. https://expansion.mx/negocios/2014/08/27/11-productos-que-han-sido-retirados-del-mercado
(13) Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. (2016). Orientaciones sobre la aplicación de los Principios Básicos para una supervisión bancaria eficaz a la regulación y supervisión de instituciones relevantes para la inclusión financiera. Banco de Pagos Internacionales. https://www.bis.org/bcbs/publ/d383_es.pdf
(14) Cornalba, C. & Giudici, P. (2004). Statical models for operational risk management . Physica, 338, 166-172. https://doi.org/10.1016/j.physa.2004.02.039
(15) Curtis, P., Carey, M. & Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission. (2012). Risk assessment in practice. COSO. https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/us/Documents/risk/us-grc-coso-riskassessment-102312.pdf
(16) D´Arcy, S. P. & Brogan, J. C. (2001). Enterprise Risk Management. Forthcoming in the journal of risk management in Korea, 12(1), 1-24. https://acortar.link/U4EAi1
(17) Diario Hoy. (2018). Empleado de seguridad, preso por querer robar en su trabajo. https://diariohoy.net/trama-urbana/empleado-de-seguridad-preso-por-querer-robar-en-su-trabajo-124764
(18) Drew, S. A., Kelley, P. C. & Kendrick, T. (2006). CLASS: Five elements of corporate governance to manage strategic risk. Business Horizons, 49, 127-138. https://doi.org/10.1016/j.bushor.2005.07.001
(19) Duckhert, G. H. (2012). Risk Management A Business Process Aproach. Wiley. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/chapter-epub/10.1002/9781118269060.index
(20) Eckert, C. & Gatzert, N. (2015). Modeling operational risk incorporating reputation risk: an integrated analysis for financial firms. Presented to the Actuaries Institute ASTIN, AFIR/ERM and IACA Colloquia, 72, 1-32. https://doi.org/10.1016/j.insmatheco.2016.11.005
(21) Emblemsvag, J. & Kjlostad, L. E. (2002). Strategic risk analysis - a field version. Management Decision, 40(9), 842-852. https://doi.org/10.1108/00251740210441063
(22) Gabriel, S. C. & Baker, C. B. (1980). Concept of Business and financial risk. American Journal of Agricultural Economics, 62(3), 560-564. https://doi.org/10.2307/1240215
(23) Gastineau, G. L. (1993). The essentials of financial risk management. Financial Analysts Journal, 49(5), 17-21. https://doi.org/10.2469/faj.v49.n5.17
(24) Hampton, J. J. (2009). Fundamentals of Enterprise Risk Management. Amacon. https://acortar.link/3GTGYH
(25) Hopkin, P. (2011). Fundamentals of Risk Management. Understanding, evaluating and implementing effective risk management. IRM. https://acortar.link/K5Gyz1
(26) Hopkin, P. (2017). Fundamentals of Risk Management. Kogan Page. https://books.google.com.co/books/about/Fundamentals_of_Risk_Management_4th_Edit.html?id=rR5OzQEACAAJ&redir_esc=y
(27) Institute of Risk Management [IRM]. (2002). A Risk Management Standard. IRM. https://www.theirm.org/media/4709/arms_2002_irm.pdf
(28) Institute of Risk Management. (2012). Risk Culture Resources for Practicioners. IRM. https://www.theirm.org/what-we-do/what-is-enterprise-risk-management/irms-risk-management-standard/
(29) International Organization for Standardization. (2018). Gestión del Riesgo: Principios y directrices. ISO. https://www.iso.org/standard/65694.html
(30) Irujo, J.M. (2017). El abogado de Odebrecht: la constructora sobornó a más de 1.000 personas en el mundo. El pais. https://elpais.com/internacional/2017/07/25/actualidad/1500995904_099704.html
(31) Iverson, D. (2013). Strategic Risk Management. A practical guide to portfolio risk management. Wiley. https://books.google.es/books?hl=es&lr=&id=RYCuAAAAQBAJ&oi=fnd&pg=PT6&dq=Strategic+Risk+Management.+A+practical+guide+to+portfolio+risk+management&ots=Ar8A_26Hma&sig=wqwqro3GXlUkvjp6HGImw6qg_yI#v=onepage&q=Strategic%20Risk%20Management.%20A%20practical%20guide%20to%20portfolio%20risk%20management&f=false
(32) Jarrow, R. A. (2007). Operational Risk. Journal of Banking and Finance, 1-20. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2007.06.006
(33) Junta de Andalucía. (2015). Pudo haberse evitado (base de accidentes de trabajo investigados). accidente mortal de un pintor por caída desde escalera extensible. https://www.juntadeandalucia.es/export/drupaljda/PHE_0037_2015.pdf
(34) Kaplan, S. & Garrick, B. (1981). On the quantitative definition. Risk Analysis, 1(1), 11-27. https://doi.org/10.1111/j.1539-6924.1981.tb01350.x
(35) Keating, B. W., Quazi, A. M. & Kriz, A. (2009). Financial risk and its impact on new purchasing behavior. Electronic Markets, 19(4), 237-250. https://doi.org/10.1007/s12525-009-0021-3
(36) Kocziszky, G., Veres, M. & Kobielieva, T. O. (2017). Compliance Risk in the Enterprise (Doctoral dissertation, НТУ" ХПІ"). https://repository.kpi.kharkov.ua/items/231ddaaa-2687-4483-8b50-59e1b91badd2
(37) Kovacevic, R. M. & Pflug, G. C. (2015). Measuring systemic risk: structural approaches. In C. Zopounidis, & E. Galariotis, Quantitative Financial Risk Management Theory and Practice (pp. 3 -20). Willey. https://doi.org/10.1002/9781119080305.ch1
(38) Lewis, S. & Smith, K. (2010). Lessons learned from real world application of the Bow-tie method. San Antonio, Global congress on process safety. https://onepetro.org/SPEMEHS/proceedings-abstract/12MEHS/All-12MEHS/158012
(39) Lowrance, W. W. (1976). Of acceptable risk: Science and the determination of safety. https://eric.ed.gov/?id=ED159027
(40) Martínez, J. (2009). Caso práctico 3: clima laboral. http://juanmartinezdesalinas.com/2009/09/28/caso-practico-3-clima-laboral/
(41) Martínez, J. G. (2007). Introducción al análisis de riesgos. Limusa Noriega Editores. https://books.google.com.mx/books?id=UZOzKXcpfJQC&printsec=frontcover#v=onepage&q&f=false
(42) Martínez, V. (2011). Tres años de prisión por robar y revelar información de su empresa. http://www.expansion.com/2011/01/05/juridico/1294267832.html
(43) McShane, M. K., Anil, N. & Rustambekov, E. (2011). Does enterprise risk management increase firm value? Journal of acounting, auditing & finance, 26(4), 641-658. https://doi.org/10.1177/0148558X11409160
(44) Mejía, R. C. (2006). Administración de Riesgos Un enfoque empresarial. EAFIT. https://repository.eafit.edu.co/items/1b3e082a-37cd-4a2a-81be-5619ea191fae
(45) Meulbroek, L. K. (2002). Inegrated Risk Management for the Firm: a senior manager´s guide. SSRN, 2-38. http://dx.doi.org/10.2139/ssrn.301331
(46) Milner, J. y Ghiardotti, M. (2017). Caso de fraude: desvío de cobranza. https://www.auditool.org/blog/fraude/5631-caso-de-fraude-desvio-de-cobranza
(47) Moosa, I. A. (2007). Operational Risk: A survey. Journal compilation, 167-200. https://doi.org/10.1111/j.1468-0416.2007.00123.x
(48) Moscadelli, M. (2004). The modelling of operational risk: experience with the analysis of the data collected by the Basel Committee. Banca D´Italia. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=557214
(49) Norman, T. L. (2016). EditionRisk Analysisand Security Countermeasure Selection. Boca Raton: CRC Press. https://api.taylorfrancis.com/content/books/mono/download?identifierName=doi&identifierValue=10.1201/b18632&type=googlepdf
(50) Olson, D. L. & Wu, D. (2010). Enterprise Risk Management Models. Springer. https://link.springer.com/book/10.1007/978-3-662-53785-5
(51) Perzabal, J. (2017). Fallece el operador de máquina pesada. El Vigía. http://www.elvigia.net/el-valle/2017/9/15/fallece-operador-maquina-pesada-282849.html
(52) Philippe, J. (2007). Value at Risk. The new benchmark for managing finanacial risk. McGraw-Hill. https://www.academia.edu/8519246/Philippe_Jorion_Value_at_Risk_The_New_Benchmark_for_Managing_Financial_Risk_3rd_Ed_2007
(53) Porta, L. y Silva, M. (2003). La investigación cualitativa: El análisis de contenido en la investigación educativa [Ponencia] XIV Encuentro Estado de la Investigación Educativa. Anuario Digital de Investigación Educativa, Cordoba, Argentina. https://revistas.bibdigital.uccor.edu.ar/index.php/adiv/article/view/3301
(54) Pratt, T. C. & Cullen, F. T. (2000). The empirical status of Gottfredson and Hirschi´s general theory of crime: a meta analysis. Criminology, 38(3), 931-964. https://doi.org/10.1111/j.1745-9125.2000.tb00911.x
(55) Rayner, J. (2003). Managing reputational risk. Cubring threats, leveraging opportunities. Sussex: Wiley. https://acortar.link/AysNhH
(56) RCN Radio. (2016). Detectan primer caso de lavado de activos de empresa colombiana en Panamá papers. https://www.rcnradio.com/economia/detectan-primer-caso-lavado-activos-empresa-colombiana-panama-papers
(57) Reger, R. K. & Huff, A. S. (1993). Strategic groups: a cognitive perspective. Strategic Management Journal, 14(2), 103-123. https://doi.org/10.1002/smj.4250140203
(58) Renn, O. (1992). Concepts of risk: a classification. In S. Krimsky, Social theories of risk. Praeger. https://www.researchgate.net/publication/309010237_Concepts_of_risk_A_classification
(59) Revista Semana. (2012). El caso del río Anchicayá, un fallo trascendente para el medio ambiente. https://www.semana.com/nacion/articulo/el-caso-del-rio-anchicaya-fallo-trascendente-para-medio-ambiente/255991-3
(60) Sahmad, A. (2008). Modern operational risk management. Emphasis. 26-29. https://www.sbp.org.pk/bsrvd/pdf/KnowledgeSharing/Reading%20Material%20for%20workshop%20on%20ORM%20May%2018-22,%202009/General%20Articles/Modern%20ORM.pdf
(61) Sánchez, V., Potter, A., Naim, M., McKinnon, A. & Darby, J. (2009). Measuring the time and distance impact of transport uncertainty: a fmcg case study. http://www.greenlogistics.org/SiteResources/15thLRN/Sanchez%20Rodrigues%20et%20al.pdf
(62) Segal, S. (2011). Corporate Value of Enterprise Risk Management. John Willey & Sons. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/pdf/10.1002/9781119200741
(63) Shapell, S., Detwiler, C., Holcomb, K., Hackworth, C., Boquet, A. & Wiegmann, D. A. (2007). Human error and commercial aviation accidents: an analysis using the human factors analysis and classification system. Human Factors, 49(2), 227-242. https://doi.org/10.1518/001872007X312469
(64) Sobel, P. J. & Reding, K. F. (2004). Aligning corporate governance with Enterprise Risk Management. Management Accounting Quarterly, 5(2), 29-37. https://research.ebsco.com/c/efnssp/viewer/pdf/zq6ivy74k5
(65) Sturum, P. (2013). Operational and Reputational Risk in the European Banking Industry: The Market Reaction to Operational Risk Events. Journal of Economic Behavior & Organization, 85, 191 - 206. https://doi.org/10.1016/j.jebo.2012.04.005
(66) Sutcliffe, A. & Rugg, G. (1998). A taxonomy of error types for failure analysis and risk assessment. International Journal of Human-Computer Interaction, 10(4), 381-405. https://doi.org/10.1207/s15327590ijhc1004_5
(67) Talbot, J. & Jakeman, M. (2009). Security Risk Management Body of Knowledge. John Wiley & Sons. https://acortar.link/caxPDC
(68) Van Greuning, H. & Brajovic, S. (2003). Analyzing and Managing Banking Risk. The World Bank. https://elibrary.ru/item.asp?id=19745616
(69) Van Thienen, K., Hendriks, D., Marsman, A., Nepveu, M., Groenenberg, R., Wildenborg, T., Van Duijne, H., Den Hartogh, M. & Pinkse, T. T. (2014). Bow-tie risk assessment combining causes and effects applied to gas oil storage in an abandoned salt cavern. Engineering Geology, 168, 149-166. https://doi.org/10.1016/j.enggeo.2013.11.002
(70) Verbrugge, J., Niehaus, G., Coleman, W., Lawder, K., Smith, C., Briscoe, C., Ramamurtie, S., & Chew, D. D. (2003). University of Georgia roundtable on enterprise-wide risk management. Journal of Applied Corporate Finance, 15(4), 8–26. https://doi.org/10.1111/j.1745-6622.2003.tb00523.x
Publicado
Cómo citar
Número
Sección
Licencia

Esta obra está bajo una licencia internacional Creative Commons Atribución-NoComercial 4.0.
Aquellos autores/as que tengan publicaciones con esta revista, aceptan los términos siguientes:
Esta revista está bajo una Licencia Creative Commons Reconocimiento-NoComercial 4.0 Internacional License. Los artículos se pueden copiar, distribuir, adaptar y comunicar públicamente, siempre y cuando se reconozcan los créditos de la obra y se cite la respectiva fuente. Esta obra no puede ser utilizada con fines comerciales.
Para aumentar su visibilidad, los documentos se envían a bases de datos y sistemas de indización.
El contenido de los artículos es responsabilidad de cada autor y no compromete, de ninguna manera, a la revista o a la institución.